三愛富今日公布了詳細重組預案，先以現金方式收購教育類資產、然后向大股東及關聯方出售氟化工相關資產，最后大股東將20%股權轉讓給央企中國文發。
首先是收購資產部分，三愛富擬以支付現金方式向姚世嫻、關本立、鐘子春、葉敘群、鐘師、歐闖、鄒穎思、姚峰英、睿科投資購買其所合計持有的奧威亞100%股權，向博聞投資、明道投資購買其所合計持有的東方聞道51%股權，交易作價合計22.6億元左右。
由于輕資產屬性，三愛富收購的教育資產延續了高估值的“慣性”。本次擬購買的奧威亞100%股權、東方聞道51%股權未經審計的賬面凈資產分別約為1億元、0.26 億元，采用收益法的預估值分別約為19億元和3.6億元，預估增值率分別為1805.1%、1274.9%。
據披露，奧威亞成立于2005年1月，從事教育信息化產品研發、制造、銷售及互聯網教育信息服務，是教育智慧錄播系統整體應用解決方案的專業提供商，2014年、2015年，奧威亞的凈利潤分別為3437.69萬元、7129.37萬元。
東方聞道則是一家面向K12提供信息化教學綜合解決方案的服務運營商，2014年、2015年，東方聞道的凈利潤分別為2147.71萬元、3157.57萬元。
交易對方承諾，2016年、2017年和2018年，奧威亞實現扣除非經常損益后的凈利潤分別不低于1.1億元、1.43億元、1.86億元。東方聞道實現的扣除非經常性損益后的凈利潤分別不低于5000萬元、6100萬元、7300萬元。
在出售資產方面，三愛富擬將其持有的三愛富索爾維90%股權、常熟三愛富75%股權、三愛富中昊74%股權、內蒙古萬豪69.9%股權、三愛富戈爾40%股權、華誼財務公司6%股權及其他與氟化工相關的部分資產出售給公司控股股東上海華誼及其全資子公司新材料科技、氟源新材料。
截至2016年5月31日，擬出售資產未經審計的賬面價值/賬面凈資產為16.46億元，預估值約為22.43億元，預估增值率為36.27%，交易價格暫定為22.43億元。
值得關注的是，本次重組前，三愛富控股股東上海華誼通過公開征集受讓方的方式擬將其所持有的三愛富20%的股權轉讓給中國文發，該股份轉讓完成后，三愛富控股股東將由上海華誼變更為中國文發，。上海華誼還將持有11.6%三愛富股權。
精達股份今日披露重組方案，擬以并購方式切入物聯網及網絡運營領域。值得注意的是，標的公司高銳視訊被突擊入股，突擊潛伏者就包括精達股份控股股東。
精達股份今日公告稱，擬向香港高銳、鼎昭投資、積臣貿易、特華投資等多方，以發行股份及支付現金的方式，分別作價60億元、900萬元收購高銳視訊100%股權和Enablence5.89%的股權。
明細看，收購高銳視訊的60億元中有4億元以現金支付，剩余56億元以股份支付；Enablence5.89%則全部以發行股份方式支付。按照計劃，上述發行股份收購資產的發行價格為4.02元每股，發行數量約為13.95億股。
同時，精達股份擬以4.02億元每股的價格，向不超過10名特定對象非公開發行不超過5.6億股股份，募集不超過22.5億元資金。
資料顯示，高銳視訊主營業務為提供物聯網及網絡運營平臺整體解決方案，具體包括網絡基礎設施和智慧社區解決方案。高銳視訊已推出基于三網融合、物聯網的整體解決方案，融入了物聯網、云計算、云存儲等尖端技術，造就了運營商全面實現高清電視、高速寬帶、物聯網采集、視頻通訊、云支付、云教育、云醫療、智能家居、智能交通、智慧社區管理等多功能融合的“一站式”智能化應用服務。
未經審計的財務數據顯示，截至2016年8月31日，高銳視訊資產總計66.44億元，所有者權益27.25億元，其2014年度、2015年度和2016年1至8月分別實現營業收入34.2億元、30.68億元和20.8億元，凈利潤分別為6.42億元、5.7億元和4.47億元。
Enablence則是一家面向全球用戶設計、生產和銷售集成光學產品的加拿大多倫多交易所上市公司，公司產品包括PLC光分路器等無源器件，主要用于通信、航空和生化傳感等行業。
數據顯示，Enablence截至2016年3月末的資產總計398萬美元，所有者權益為-35.8萬美元，2014年7月至2015年6月實現營業收入204.7萬美元，凈利潤為-1042.3美元。
尤夫股份今日公告稱，擬以10.098億元的自籌資金，收購智航新能源51%的股權，進軍新能源汽車領域。對于智航新能源剩余49%的股權，尤夫股份表示將擇機啟動收購。
資料顯示，智航新能源從事新能源汽車三元動力鋰電池的設計、研發、生產、銷售與服務，擁有三元正極材料、電芯和PACK系統的完整生產線。公司致力于為新能源汽車生產廠商提供動力電池的整體解決方案，已與東風汽車、華晨汽車、中植汽車、中船重工、江蘇奧新等國內車企展開合作。
2016年8月末，智航新能源日產50萬支2600毫安的18650動力電池電芯生產線已經完全達產，并有大規模擴產計劃，目前公司三元動力電池產量在國內單體電池企業中位居前列。此外，其還具備NCA電池批量化生產的基本條件。
在財務數據方面，智航新能源2015年、2016年1至7月分別實現營業收入1.04億元和2.1億元，實現凈利潤1255.04萬元和2844.35萬元。基于當前業績表現，智航新能源股東承諾，智航新能源2016年至2018年凈利潤分別為1.36億元、3.8億元和4.2億元。
尤夫股份表示，收購完成后，智航新能源將成為公司的控股子公司。此舉有助于公司更好地完成經營目標，提高公司的抗風險能力，增強公司盈利能力的持續性和穩定性。此外，公司將擇機啟動收購智航新能源剩余49%股權。
華峰超纖今日發布重組預案稱，公司擬以12.76元/股定增及支付現金的方式收購深圳市威富通科技有限公司（簡稱“威富通”）100%股權，整體作價暫定為18億元；同時，擬以14.08元/股向尤小平、王蔚、新沃資管計劃、上海并購基金等4名對象定增配套募資不超5.7億元，其中2.91億元支付本次交易的現金對價，2.61億元用于標的公司募投項目，其余部分用于支付本次交易的中介機構費用及相關稅費。
交易對方承諾，威富通在2016年度、2017年度和2018年度預測實現的合并報表扣非凈利潤分別不低于8000萬元、1.2億元和1.8億元。
營超纖材料的華峰超纖在本次交易后，將向軟件和信息技術服務業拓展，實現雙主業發展。新業務為移動支付領域技術服務及移動增值業務，業務范圍涵蓋移動支付接入服務、移動支付系統開發、移動運營、移動商城以及行業定制化移動支付解決方案等。
深圳市威富通科技有限公司成立于2006年9月，其主營業務定位為移動支付領域的軟件技術服務商及增值業務提供商。據披露，威富通是微信支付首批簽約受理機構、支付寶首批簽約ISV（獨立軟件開發商）合作伙伴、京東錢包簽約支付合作伙伴、QQ錢包首批簽約受理機構等第三方支付公司簽約合作伙伴，其合作的第三方支付公司已經覆蓋目前國內主流移動支付軟件客戶端。
截至目前，通過威富通所開發系統接入以上合作第三方支付公司支付接口的商戶已經超過27億家，日處理移動支付交易金額超過10億元，覆蓋了零售連鎖、校園、交通客運、政府民生、餐飲娛樂等行業。
臥龍地產9月29日晚間公告，公司回復了上交所問詢函，并同步披露了發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易預案（修訂稿）及其摘要。
根據方案，臥龍地產擬以6.32元/股發行3.61億股，并支付現金21.29億元，合計作價44.09億元收購墨麟股份97.714%股權；同時擬以6.98元/股發行股份募集配套資金21.36億元用于支付現金對價及發行費用，其中公司控股股東臥龍控股擬認購11.79億元，公司董事、總經理王希全擬認購1396萬元，公司高管郭曉雄、杜秋龍、馬亞軍均擬認購698萬元。
墨麟股份主營業務為網絡游戲的研發和授權運營，包括頁游、端游、手游的研發和授權運營以及相關IP的開發和授權使用，核心游戲產品包括《風云無雙》、《戰龍三國》、《古劍奇譚 WEB》等。根據業績承諾，墨麟股份2016年度至2018年度凈利潤分別不低于3.6億元、4.5億元和5.63億元。
臥龍地產表示，此次交易完成后，墨麟股份將成為公司控股子公司，公司將由單一的房地產開發業務為主業轉為房地產開發與網絡游戲并舉的雙主業上市公司。公司將充分發揮墨麟股份在游戲研發領域的先發優勢、品牌優勢和渠道優勢，依托具有良好歷史表現的管理與研發團隊，不斷打造精品網絡游戲項目，并以網絡游戲為基礎，大力發展粉絲經濟，內涵式增長和外延式擴張并舉、穩步推進，力爭逐步在泛娛樂領域占據一席之地。
此次交易完成后，上市公司總股本變更為13.92億股，其中臥龍控股認購本次募集配套融資項下的1.69億股股份。交易完成后，陳建成及其一致行動人陳嫣妮、臥龍控股以及臥龍置業合計持有公司4.91億股股份，占公司總股本的35.31%；如剔除臥龍控股擬認購募集配套資金所取得的公司股份，交易完成后陳建成及其一致行動人陳嫣妮、臥龍控股以及臥龍置業合計持有公司3.23億股股份，占公司總股本的23.18%，陳建成仍然系公司的實際控制人。因此此次交易不構成借殼上市。
同時，上市公司擬向王偉修、云昌錦、凱風厚澤、永鑫融盛、上海小村5名配套融資方發行股份募集不超過5億元，資金擬用于光模塊研發及生產線建設項目、光模塊自動化生產線改造項目。發行對象中，王偉修為上市公司實際控制人，上海小村為王偉修之一致行動人，兩者擬合計認購3.6億元。
公告顯示，標的公司專注于10G/25G/40G/100G高速光通信模塊及其測試系統的研發設計與制造銷售，自主開發的高速光通訊模塊產品已成功進入國內外一流客戶，技術達國際領先水平。公司高端光模塊產品（40G/100G光模塊）在國內同行業中居領先水平。盈利能力方面，蘇州旭創承諾2016年度至2018年度分別實現凈利潤不低于1.75億元、2.11億元、2.83億元。
河北宣工9月29日晚間發布重組預案，公司擬以12.39元/股發行2.33億股，作價28.86億元收購河鋼集團、天物進出口等4名交易對方持有的四聯香港100％股權；并擬以12.70元/股向長城資產、林麗娜等6名特定對象非公開發行股份配套募資不超過26億元，擬主要用于PC公司銅礦二期項目建設。公司股票將繼續停牌。
此次交易前，宣工發展為公司控股股東，河鋼集團持有宣工發展100％股權，為公司的間接控股股東和關聯方。此次交易完成后，河鋼集團將成為公司第一大股東，。此次交易構成重大資產重組，但不構成借殼上市。
公告顯示，四聯香港及下屬子公司的主營業務為南非銅礦、蛭石礦的開發、運營，以及自產礦產品的加工、銷售和服務。四聯香港通過控股子公司PC實現對南非Palabora銅礦、蛭石礦的開采以及銅礦冶煉。
未經審計的財務數據顯示，截至2016年4月30日，四聯香港資產合計76.48億元，歸屬于母公司所有者權益合計18.30億元，其2014年度、2015年度和2016年1至4月分別實現營業收入62.91億元、36.54億元和10.30億元，凈利潤分別為7.03億元、3.81億元和0.89億元。
根據《業績補償協議》，河鋼集團、天物進出口、俊安實業、中嘉遠能承諾：四聯香港于2016年度、2017年度、2018年度和2019年度實現的扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別不低于20003萬元、26004萬元、18575萬元和32505萬元。
河北宣工表示，此次交易完成后，公司將形成礦業開發及礦產品加工、銷售和工程機械產品及配件的生產、銷售的雙主營業務。通過本次交易，公司將注入優質的礦業資產，從根本上改善公司的經營狀況，增強公司的持續盈利能力和發展潛力，提高公司的資產質量和盈利能力，實現上市公司股東利益最大化。
資料顯示，標的公司威富通成立于2006年，主營業務定位為移動支付領域的軟件技術服務商及增值業務提供商。威富通以其自主開發的云平臺軟件系統結合SaaS商業模式，向第三方支付公司、銀行、商戶等移動支付行業的主要參與方提供技術加營銷的一站式行業解決方案。
威富通是微信支付首批簽約受理機構、支付寶首批簽約ISV（獨立軟件開發商）合作伙伴、京東錢包簽約支付合作伙伴、QQ錢包首批簽約受理機構等第三方支付公司簽約合作伙伴，其合作的第三方支付公司已經覆蓋目前國內主流移動支付軟件客戶端。威富通利用自身商戶拓展團隊和合作的渠道團隊向第三方支付公司導入商戶資源，并且負責相關拓展商戶的移動支付接入技術服務、交易系統的開發維護和后續營銷增值服務。
盈利能力方面，威富通承諾在2016年度至2018年度實現凈利潤分別不低于0.8億元、1.2億元和1.8億元。
華峰超纖表示，此次交易完成前，上市公司的主營業務為超纖材料的生產及銷售。本次交易完成后，上市公司將以雙主業發展，在原有主營業務外，向軟件和信息技術服務業拓展。